W działalności gospodarczej niemal każdej firmy zdarzają się operacje wydawania środków/DS pracownikowi z kasy przedsiębiorstwa, za co pracownik ma wówczas obowiązek zgłosić lub zwrócić otrzymane środki do kasy.

W tym artykule przyjrzymy się kilku przykładom operacji związanych z rozliczeniem środków wydanych na rachunek, wydaniem pieniędzy przez kasę fiskalną, a także zwrotem przez pracownika wcześniej otrzymanych i niewykorzystanych środków. Rozważmy osobno cechy rozliczania takich operacji i ekstremalnych sytuacji spotykanych w praktyce.

Zgodnie z obowiązującym prawem odbiorcą DS wydanego na rachunek może być zarówno pracownik przedsiębiorstwa, tj. osoba fizyczna, z którą została zawarta umowa o pracę lub osoba, z którą została zawarta umowa cywilnoprawna, np. wykonawca wykonujący pracę na podstawie takiej umowy.

Jako system do modelowania operacji, który pozwolił nam wygenerować raport o zaliczkach, wykorzystamy konfigurację 1C: Enterprise Accounting 3.0.

Wydanie środków na koncie

Tryb wydawania DS do zgłoszenia reguluje Regulamin postępowania przy dokonywaniu transakcji gotówkowych z dnia 10.12.2011 r. nr 373-P.

Podstawą ekstradycji jest wniosek osoby odpowiedzialnej. Wniosek musi być opatrzony własnoręcznym podpisem zarządzającego, wskazującym kwotę i okres, na jaki wydawana jest gotówka, jego podpisem i datą.

W 1C 3.0 wydawanie DS/raportu pracownikowi odbywa się:

We wszystkich dokumentach wydających DS do raportowania z odpowiednimi rodzajami transakcji znajduje się obowiązkowe pole „Odbiorca”, w którym należy wybrać z katalogu „Osoby” pracownika, któremu wydawane (przekazywane są) środki.

Niezależnie od sposobu wydania środków do zgłoszenia – gotówką z kasy czy przelewem na konto pracownika (na kartę), istota transakcji biznesowej nie ulega zmianie. W księgowości 1C rozliczenie DS wydanego w celu raportowania jest prowadzone na koncie 71: konto DS 71 (dla debetu) odpowiada rachunkowi 50 lub 51 (dla kredytu), w zależności od sposobu wydania pieniędzy.

Jak przygotować raport zaliczkowy

Ponieważ DS wydawane są na podstawie wniosku pracownika, możemy stwierdzić, że organizacja ma prawo nie przyjąć raportu zaliczkowego od pracownika, któremu wcześniej nie wpłynęły środki na konto (lub zostały wydane, ale na inny cel). W takim przypadku informacja o kosztach poniesionych przez pracownika nie jest odzwierciedlana w systemie.

Nowy dokument „Raport zaliczkowy” możesz utworzyć z podsystemu „Bank i kasa”, następnie poleceniem „Raporty zaliczkowe”.

W nagłówku dokumentu należy wskazać, komu i od jakiej firmy zostały wydane środki, dla których pracownik się zgłasza.


Rysunek 3. Przygotowanie raportu zaliczkowego pracownika

Dokument zawiera także szereg opcjonalnych pól umożliwiających wydruk przez pracownika raportów zaliczkowych (drukowany formularz AO-1) lub w przypadku, gdy raport zaliczkowy zawiera zakupione przez pracownika towary, wydruk zamówienia paragonu (drukowany formularz M-4).

Korzystając z raportu wydatków, możesz odzwierciedlić całą gamę wydatków pracowników:

  • Nabycie pozycji magazynowych (sekcja tabelaryczna „Towary”). W tej części funkcjonalność Raportu Zaliczkowego powiela możliwości dokumentu „Odbiór towarów i usług”;
  • Zarejestruj odbiór opakowania zwrotnego (zakładka „Opakowanie zwrotne”);
  • Odzwierciedlić płatność DS na rzecz dostawcy na podstawie przyszłych wpływów lub za wcześniej dostarczone towary/wyświadczone usługi (zakładka „Płatność”). Kluczowa różnica pomiędzy tą operacją a operacją odzwierciedlenia zakupu pozycji magazynowych polega na tym, że wyświetlając operację na zakładce „Towary”, księgowy musi wskazać konkretne wartości zakupione przez pracownika, wybierając je z katalogu „Nomenklatura” , zaś przy uwzględnieniu wydatku środków w zakładce „Płatność” wystarczy wskazać kwotę i odbiorcę środków. Możesz także w dowolnej formie wskazać szczegóły dokumentu przychodzącego oraz treść transakcji. Dane te zostaną wykorzystane przy wypełnianiu drukowanego formularza Raportu Zaliczkowego (AO-1).
  • Odzwierciedlaj inne wydatki (zakładka „Inne”). Możesz odzwierciedlić inne wydatki na karcie, ręcznie określając konta wydatków.

Wyróżnia się zakładka „Zaliczki”, w której konieczne jest wyszczególnienie dokumentów, z którymi zostały wydane pracownikowi środki w celu zgłoszenia.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami pracownik, który otrzymał środki na rachunek, ma obowiązek zgłosić wykorzystanie tych środków nie później niż w ciągu 3 dni roboczych od zakończenia okresu wydatkowania tych środków. Jeżeli termin wydania środków nie jest jasno określony (można go wskazać w zamówieniu dla organizacji (wspólnym dla wszystkich pracowników) lub określić przez kierownika we wniosku o wydanie środków), wówczas liczone są trzy dni od momentu wydania środków.

Kwota wydanych pieniędzy i kwota wydana przez osobę odpowiedzialną mogą nie odpowiadać:

  • W przypadku nadmiernych wydatków (jeżeli nadmierne wydatki zostaną odzwierciedlone w dokumencie Raportu Zaliczkowego, wówczas firma uznała fakt nadmiernych wydatków) na koncie 71 tworzone jest saldo kredytowe na kwotę nadmiernych wydatków, które można zamknąć wydając środki na rzecz Pracownik.
  • Jeśli pracownik ma saldo środków, może sformalizować ich wykorzystanie nowym raportem zaliczkowym lub zwrócić saldo niewydanych środków.

Poniżej znajdują się przykłady tych operacji.

Wydanie pieniędzy z kasy fiskalnej w wysokości różnicy pomiędzy kwotą wcześniej wydaną a wydaną

Wydanie środków na kwotę nadmiernych wydatków nie różni się od opisanej powyżej operacji pierwotnego wydania środków pracownikowi. Jedyne, na co trzeba zwrócić uwagę, to to, że środki są wydawane w imieniu tej samej organizacji i temu samemu pracownikowi, dla którego wystawiono zaliczkę na kwotę przekroczenia kwoty.

Zwrot niewykorzystanych środków do kasy firmy

Zwrot DS odbywa się poprzez „Zamówienie odbioru gotówki/Zwrot od osoby odpowiedzialnej” lub poprzez przelew na rachunek bieżący organizacji.

Specyfika operacji zwrotu niewydanego DS przez księgowego na rachunek bieżący organizacji (przelewem bankowym) obejmuje fakt, że operacja ta nie jest regulowana obowiązującymi przepisami, dlatego wskazane jest wyłączenie jej z faktu działalności gospodarczej. W ostateczności możesz spróbować określić procedurę takich płatności w lokalnych ustawach, na przykład wydać zarządzenie w sprawie procedury wydawania i zwrotu niewydanych środków przez osoby odpowiedzialne przelewem bankowym.

Wyniki

System 1C: Enterprise Accounting 3.0 zawiera funkcjonalność wystarczającą do regularnej działalności biznesowej w zakresie wydawania i zwrotu DS z kasy przedsiębiorstwa. Wypełnienie raportu z wydatków w 1C nie jest trudne, ale sam proces będzie wymagał pewnej wiedzy metodologicznej.

Raporty zaliczkowe sporządzane są jako odrębny dokument, który może służyć do dokumentowania zarówno otrzymania towaru lub zapłaty dostawcy za towary i usługi, jak i konkretnych transakcji, np. zapłaty podatków czy kosztów podróży.

- dość powszechna sytuacja, z którą okresowo spotykają się prawie wszyscy pracodawcy. Jakie opcje zwrotu kwot rozliczeniowych są akceptowalne i jak odzwierciedlić zwrot w księgowości?

Funkcje zwrotu pieniędzy do kasy przez osobę odpowiedzialną

Organizacje (IP) mogą przekazywać środki na konto na dwa sposoby:

  • przelew na konto pracownicze lub kartę firmową (pismo Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 5 października 2012 r. nr 14-03-03/728);
  • wydawanie gotówki (dyrektywa Banku Rosji „W sprawie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych…” z dnia 11 marca 2014 r. nr 3210-U).

Jeżeli pracownik nie wykorzystał wszystkich wydanych mu środków płatniczych, musi je zwrócić w terminie wyznaczonym przez pracodawcę (punkt 6.3 instrukcji nr 3210-U).

Wysokość zwracanej kwoty ustalana jest na podstawie wyników weryfikacji i zatwierdzenia raportu zaliczkowego o wydanych kwotach. Protokół taki należy sporządzić nie później niż w terminie 3 dni roboczych od daty ważności, na którą wydano pieniądze (pkt 6.3 instrukcji nr 3210-U). Okres wydawania jest określony we wniosku sporządzonym przez pracownika o wydanie zaliczki lub w dokumencie administracyjnym pracodawcy dotyczącym wydania pieniędzy na konto. Od 19.08.2017 r. (instrukcja Banku Rosji z dnia 19.06.2017 nr 4416-U) wypełnienie wniosku przez pracownika nie jest już obowiązkowym warunkiem zapłaty należnych kwot. Można tego dokonać na podstawie dokumentu administracyjnego kierownika osoby prawnej (lub indywidualnego przedsiębiorcy).

WAŻNY! Dyrektywa nr 3210-U stosuje swoje zasady wyłącznie do zasad wydawania i zwrotu środków pieniężnych. W przypadku płatności bezgotówkowych na kwoty księgowe jej przepisy nie mają zastosowania, a pracodawca stosujący tę metodę musi zatwierdzić procedurę rozliczeń z księgowymi za pomocą dokumentu wewnętrznego.

Czy istnieje możliwość zwrotu rozliczonych środków na rachunek bieżący?

Obecne przepisy nie zabraniają pracownikom zwracania należnych kwot na rachunek bankowy pracodawcy. Aby jednak uniknąć sporów z organami podatkowymi, konieczne jest ustalenie w wewnętrznym dokumencie regulacyjnym możliwości zgłaszania osób zwracających niewydane środki na rachunek bieżący spółki lub zapisanie takiej możliwości zwrotu we wniosku (zleceniu) o wydanie kwot zaliczek.

Aby zidentyfikować przelew, pracownik dokonujący przelewu musi wskazać w celu płatności, że zwraca należne kwoty.

A jednak optymalnym sposobem zwrotu środków rozliczeniowych, eliminującym wszelkie spory z kontrolerami, jest kasa przedsiębiorstwa.

W jaki sposób kwota zwrotu środków uwzględniana jest w rachunkowości?

Firma, otrzymawszy kwoty rozliczeniowe od pracownika, odzwierciedla następujące zapisy w księgowości:

  • Dt 50 Kt 71 – zwrot gotówki do kasy;
  • Dt 51 Kt 71 - zwrot należnych kwot na rubelowy rachunek bankowy przedsiębiorstwa;
  • Dt 52 Kt 71 - zwrot podraportu na rachunek walutowy spółki;
  • Dt 94 Kt 71 – odzwierciedlenie długu zobowiązanego w przypadku niespłacenia wydanych przez niego kwot.

Jak zwrócić środki z konta, jeśli pracownik nie pracuje już dla Ciebie

W sytuacji, gdy pracownik nie zwrócił należnych pieniędzy i odszedł, możesz wykonać następujące czynności:

  • Jeżeli pracownik nie został jeszcze zapłacony, dług może zostać potrącony z jego wynagrodzenia, pod warunkiem decyzji kierownika i zgody pracownika. W takim przypadku potrącenie nie powinno przekraczać 20% wynagrodzenia (art. 138 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej).
  • Jeżeli zerwane zostaną wszelkie rozliczenia z pracownikiem lub nie zgodzi się on z wysokością potrąconych kwot, dług będzie można odzyskać jedynie na drodze postępowania sądowego.

Aby dowiedzieć się, czy można opóźnić wypłatę środków należnych pracownikowi po zwolnieniu, jeśli nie zwrócił on należnych kwot, przeczytaj materiał .

Wyniki

Zwroty należnych kwot mogą być dokonywane zarówno w formie gotówkowej, jak i bezgotówkowej. Aby zminimalizować ryzyko sporów z organami podatkowymi, w przepisach wewnętrznych powinna zostać ustalona możliwość zwrotu środków w formie bezgotówkowej.

ROZLICZANIE ROZLICZEŃ Z OSOBAMI ROZLICZALNYMI W PROGRAMIE „1C: Księgowość 8” (wersja 3.0)

, student Wydziału Biznesu, grupa 34-01e

doradca naukowy,

Etapy interakcji pomiędzy organizacją a osobą odpowiedzialną:

1) Wprowadzanie informacji o osobie odpowiedzialnej do katalogu Osoby fizyczne

Program nie posiada osobnego katalogu przechowującego informacje o osobach odpowiedzialnych. W tym celu używany jest katalog Osoby. Dla wygody pracy w tym katalogu zaleca się utworzenie grupy Pracownicy, w której wpisywane będą wszystkie informacje o osobach odpowiedzialnych. Wprowadźmy informacje o osobie odpowiedzialnej (ryc. 1).

· aby otworzyć katalog Osoby, Wybierz sekcję Katalogi na lewym pasku narzędzi, a następnie kliknij Osoby Sekcja Wynagrodzenie i personel;

· aby wprowadzić informację o osobie odpowiedzialnej kliknij przycisk Tworzyć na pasku narzędzi okna referencyjnego. Na ekranie pojawi się okno umożliwiające wprowadzenie danych o nowej osobie;

Ryż. 1. Element katalogu Osoby fizyczne

Pole Imię i nazwisko wskazuje nazwisko, imię i patronimikę danej osoby. Wprowadzane są również inne informacje o danych osobowych osoby fizycznej: data urodzenia, płeć, miejsce urodzenia, dane paszportowe, różne kody NIP, Federalna Służba Podatkowa itp.

2) Wydanie środków pieniężnych osobie odpowiedzialnej

Wydając gotówkę osobie odpowiedzialnej, konieczne jest sporządzenie dokumentu Polecenie kasowe wydatków (RKO). Na przykład zarejestrujmy wydanie kwoty rozliczeniowej w wysokości 2500,00 rubli na zakup artykułów biurowych (ryc. 2).

· aby utworzyć RKO, kliknij przycisk Wydanie Wypłata gotówki;

· w terenie Rodzaj operacji wybierz wartość z listy Wydanie osobie odpowiedzialnej;

· w terenie Suma wprowadź kwotę środków wydanych z kasy;

· w terenie Odbiorca wybierz z katalogu Osoby niezbędny pracownik organizacji, któremu przekazywane są pieniądze na konto;

· w terenie Baza wskazać cel, dla którego wydawana jest kwota rozliczeniowa;

· kliknij przycisk Zanotować, który znajduje się nad polem Typ operacji.

Podczas księgowania dokumentu w tym przypadku generowane jest księgowanie: Dt 71.01 Kt 50.01 - wydanie środków osobie odpowiedzialnej.

Ryż. 2. Okno dokumentu Wypłata gotówki

Dokument ten umożliwia uzyskanie drukowanego formularza RKO:

· aby wygenerować i wyświetlić drukowaną formę dokumentu, kliknij przycisk Polecenie kasowe wydatków (KO-2) z ikoną drukowania po prawej stronie. Na ekranie pojawi się okno wydrukowanego ujednoliconego formularza KO-2 (rys. 3).

· znajduje się przycisk umożliwiający wydruk dokumentu Foka, znajdujący się po lewej stronie nad dokumentem.

Ryż. 3. Okno wydruku formularza dokumentu kasowego

Pracownik wydaje środki organizacji na określone cele, po czym jest zobowiązany do złożenia raportu zaliczkowego w ciągu trzech dni roboczych i załączenia do niego dokumentów uzupełniających. Raport zaliczkowy w 1C służy do potwierdzenia przez pracownika (osobę odpowiedzialną) wydanej kwoty pieniędzy przekazanej mu wcześniej z góry.

· aby utworzyć dokument Raport z wyprzedzeniem, przejdź do sekcji Bank i kasa, akapit Raporty wydatków. W formularzu listy kliknij przycisk Tworzyć. Otworzy się nowy formularz dokumentu. Dokument odzwierciedla kwotę otrzymanej zaliczki, cel zaliczki, sporządzane są księgi rachunkowe dla złożonych dokumentów sprawozdawczych, a podstawowe dokumenty złożone przez osobę odpowiedzialną są dołączane jako załączniki.

Formularz dokumentu „Raport wstępny” składa się z czterech zakładek. Najpierw musisz wybrać osobę odpowiedzialną z katalogu Osoby lub jeżeli osoba odpowiedzialna nie została jeszcze wpisana, dodaj nową. W zakładce Zaliczki wskazany jest dokument, na który wydano środki rozliczeniowe. Do wyboru są trzy rodzaje dokumentów, a mianowicie:

Wypłata gotówki;

Potrącenie z rachunku bieżącego;

Wydawanie dokumentów pieniężnych.

· pierwsza zakładka Postępy służy uwzględnieniu otrzymanych zaliczek. Ponieważ stworzyliśmy już RKO, musimy kliknąć przycisk Dodać w zakładce zaliczki i wybierz z listy żądany rachunek rozliczeniowy (rys. 5).

Ryż. 5. Okno dokumentu Raport wstępny

W jednym „raporcie zaliczkowym” możesz odzwierciedlić wszystkie planowane transakcje dotyczące odpisania zaliczki wydanej osobie odpowiedzialnej.

Załóżmy, że za tę wydaną kwotę kupiliśmy:

Papier do druku – 6 szt. 200 rubli każdy;

Wkład do drukarki – 1 szt. 1300 rubli.

· zakładka Dobra służy do deponowania zakupionych pozycji magazynowych (ryc. 6).

Ryż. 6. Okno dokumentu Raport zaliczkowy, zakładka Produkty

Po opublikowaniu dokumentu możesz zobaczyć, jakie transakcje zawiera raport wydatków w „1C: Księgowość 8” (wersja 3.0) (ryc. 7).

Rysunek 7. Okno operacji dla dokumentu Raport zaliczkowy

· na zakładce Zapłata informacje odzwierciedlają kwoty gotówkowe wypłacone dostawcom za zakupione aktywa lub wydane z góry na poczet ich przyszłej dostawy;

· W zakładce Inne wyświetlane są informacje o wydatkach na podróż, płatnościach za ogólne potrzeby biznesowe itp. Koszty podróży obejmują bilety lotnicze, kolejowe, koszty benzyny i diety dzienne. Na zakładce należy wpisać datę dokumentu (lub wydatku), numer i kwotę wydatku.

Jeżeli do raportu wydatków dołączona jest faktura, należy wpisać „Fakturę przedstawioną”, w odpowiednich szczegółach podać numer faktury i datę, a następnie podczas sporządzania raportu zaliczkowego system automatycznie wygeneruje „Fakturę otrzymaną” dokument. Załóżmy, że w dniach 19-21 listopada wysłaliśmy innego pracownika w podróż służbową na 3 dni. Dzienna dieta wynosi 700 rubli. w dzień. Koszty podróży wyniosły 7080 rubli. (z VAT 18%). Raport wstępny będzie wyglądał następująco (ryc. 8):

Ryż. 8. Okno dokumentu Raport wstępny. Inna zakładka

6) Zwrot niewykorzystanych środków

Zwroty niewykorzystanych środków następują w dwóch przypadkach. Po pierwsze, jeśli osoba odpowiedzialna w ogóle nie wykorzystała wydanych środków. W takim przypadku należy sporządzić Polecenie Odbioru Gotówki na całą kwotę wcześniej wydanych środków. Druga opcja, jeśli pracownik częściowo wykorzystał wydane środki, pozostałe środki zwracane są do kasy przedsiębiorstwa za pomocą dokumentu Polecenie odbioru gotówki i sporządzany jest Raport zaliczkowy na kwotę wykorzystanych środków. Załóżmy, że wydałeś 2400 rubli. z wcześniej wydanych 2500 rubli. Sporządzimy raport zaliczkowy w wysokości 2400 rubli. (ryc. 9) i PKO w wysokości 100 rubli (ryc. 10).

Ryż. 9. Okno umożliwiające wydruk dokumentu Raport wstępny

· aby zarejestrować zwrot niewykorzystanych środków do kasy należy wybrać sekcję Bank i kasjer, Dalej - Dokumenty gotówkowe. Aby utworzyć PKO należy kliknąć przycisk Wstęp znajduje się po lewej stronie nad listą dokumentów kasowych. Na ekranie pojawi się okno dokumentu Odbiór gotówki;

· na liście rozwijanej Rodzaj operacji wybierz pozycję Zwrot od odpowiedzialnej osoby;

· w terenie Suma wpisać kwotę środków niewydanych przez osobę rozliczeniową i zwróconych do kasy;

· w terenie Osoba odpowiedzialna I Pochodzi z wskazuje pracownika organizacji zwracającego niewydane środki. Wypełniane są także pozostałe pola dokumentu: podstawa, wniosek, rachunek.

Zaksięgowany dokument generuje następujące księgowanie:

Dt 50.01 Kt 71.01 - odbiór środków od osoby rozliczeniowej do kasy

Ryż. 10. Okno dokumentu PQR przy zwrocie niewydanych środków

7) Rejestracja dopłat w przypadku przekroczenia limitu wydatków.

Jeżeli pracownik wydał więcej, niż otrzymał z kasy, wówczas wystawiany jest dokument Raport Zaliczkowy na wydaną kwotę, a na kwotę przekraczającą Raport Zaliczkowy generowany jest kolejny dokument - Zlecenie kasowe wydatków. W tym przypadku wybranym rodzajem operacji jest Wydanie gotówki osobie odpowiedzialnej. Pole kwoty wskazuje brakującą kwotę, która zostanie wydana osobie odpowiedzialnej.

Wniosek. Po przestudiowaniu procesu rozliczania rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi w programie 1C: Księgowość 8 (wersja 3.0) możemy zauważyć zarówno pozytywne, jak i negatywne aspekty. Program umożliwia np. rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi gotówkowo poprzez kasę fiskalną oraz za pośrednictwem banku za pomocą kart płatniczych, co jest bardzo wygodne. Kolejną zaletą jest to, że podczas księgowania dokumentu raportu wstępnego wszystkie pozycje zapasów nabyte przez osobę odpowiedzialną są automatycznie kapitalizowane; długi wobec dostawców spłacane są ze środków rozliczeniowych; dług zostaje umorzony od osoby odpowiedzialnej. Ale jest kilka punktów, na które program 1C: Księgowość 8 (wersja 3.0) nie zwrócił należytej uwagi i które należy wziąć pod uwagę:

Po pierwsze, program nie zapewnia automatycznej kontroli rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi, co mogłoby uniemożliwić wydanie kolejnej zaliczki w sytuacji, gdy osoba odpowiedzialna nie spłaciła zadłużenia z tytułu poprzedniej zaliczki. Dlatego też przed podjęciem decyzji o udzieleniu zaliczki należy sprawdzić, czy osoba odpowiedzialna nie posiada zadłużenia. Po drugie, podczas publikowania dokumentu Raportu Wstępnego zgodność ze standardami kosztów podróży nie jest automatycznie monitorowana.

Ogólnie rzecz biorąc, możemy śmiało powiedzieć, że program 1C: Księgowość 8 (wersja 3.0) oferuje wygodne rozwiązania do prowadzenia dokumentacji i raportowania osób odpowiedzialnych.

Bibliografia

1. , Proces księgowy Minitaeva w złożonych systemach informatycznych // Forum Słowiańskie. 2015. Nr 4 (10). s. 27-33.

2. Minitaeva – technologie komunikacyjne jako narzędzie środowiskowej regulacji emisji szkodliwych substancji do atmosfery // Forum Słowiańskie. 2015. Nr 2 (8). s. 194-200.

3. Podejście Minitaevy do rozwiązania problemu tworzenia interfejsu człowiek-maszyna przy użyciu podwójnej zasady // Produkty i systemy oprogramowania. 2013. Nr 4. S. 19.

4. , Podejścia Stepanova do automatyzacji procesów budżetowania organizacji komercyjnej // Leasing. 2015. Nr 8. s. 32-37.

5. Minitajew współczesnego systemu państwowej kontroli finansowej w państwowości rosyjskiej // Biuletyn Rosyjskiego Uniwersytetu Ekonomicznego. . 2015. Nr 6 (84). s. 88-93.

6. Procedury księgowe i analityczne Stepanova oraz ich odzwierciedlenie w korporacyjnych systemach informatycznych // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr 2-1. s. 138.

7. Systemy zarządzania przedsiębiorstwem Stepanova // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr 1-3. s. 457.

8. Minitaeva matematycznych metod monitorowania wpływu zanieczyszczeń na środowisko // Postępy współczesnej nauki. 2016. nr 2. s. 48-52.

9. , Systemy księgowe i analityczne Nedelkina w przedsiębiorstwie produkcyjnym w realnym sektorze gospodarki // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. Nr 1-3. s. 457-458.

10. , Modelowanie Mezhakova na przykładzie predykcyjnego modelu niezawodności z wykorzystaniem sztucznych sieci neuronowych // Notatki naukowe Rosyjskiego Państwowego Uniwersytetu Społecznego. 2014. Nr 2 (124). s. 25-29.

11. Podejście Minitaevy do rozwiązania problemu tworzenia interfejsu człowiek-maszyna przy użyciu podwójnej zasady // Produkty i systemy oprogramowania. 2013. Nr 4. S. 19.

Raport z wyprzedzeniem- jest to dokument o standardowym formularzu potwierdzający wydatek zaliczki, sporządzony i przedłożony przez osobę rozliczeniową, poparty dokumentami potwierdzającymi wydatek. Odzwierciedla informacje o otrzymanych kwotach, faktycznie poniesionych wydatkach, saldzie kwot rozliczeniowych lub ich nadmiernych wydatkach.

Przykładowe wydatki:

  • zakup materiałów, OS, towarów, benzyny itp.;
  • opłata pocztowa;
  • wydatki na podróże i codzienne wydatki;

Lokalizacja raportu zaliczkowego w programie 1C Accounting 8.3: sekcja Bank i kasjer- Grupa Kasa– dokument Raport wstępny:

Raport zaliczkowy w 1C 8.3 sporządzany jest w walucie, w której środki zostały wydane pracownikowi - osobie odpowiedzialnej. Oznacza to, że jeśli pracownikowi wydano rozliczenie gotówkowe w walucie obcej, wówczas raport zaliczkowy musi zostać odzwierciedlony w walucie obcej.

Raport zaliczkowy w 1C 8.3 jest domyślnie generowany w rublach. Aby zmienić walutę, kliknij link Edytuj ceny i walutę i w otwartym oknie ustawień wybierz walutę:

Dokument składa się z kilku części tabelarycznych:

Na zakładkę Postępy wskazane są informacje o wydanych środkach i odzwierciedlane są następujące dokumenty:

  • Potrącenie z rachunku bieżącego;
  • Wydawanie dokumentów pieniężnych:

Na zakładkę Dobra– środki wydane osobie odpowiedzialnej można przeznaczyć na zakup towaru. W tej zakładce prezentowane są następujące dokumenty dotyczące nabytych aktywów:

  • Czeki;
  • Faktury;
  • Faktury:

Zakładka Opakowanie zwrotne wypełniane, jeżeli osoba odpowiedzialna zakupiła opakowania zwrotne:

Zakładka Zapłata. Za pieniądze pracownik mógłby również spłacić wszelkie wcześniej istniejące długi organizacji wobec kontrahentów lub wypłacić kontrahentowi zaliczkę:

Na zakładkę Inny Wszystkie inne wydatki są odzwierciedlane:

  • Koszty zakupu biletów;
  • W przypadku usług (reprezentacyjnych) itp.:

Jak dokonać zlecenia gotówkowego z wydatkami (RKO) w 1C 8.3

Aby utworzyć dokument raportu Advance w 1C 8.3, musisz utworzyć dokument , który znajduje się w dziale Bank i Kasa, w arkuszu zleceń wychodzących gotówki:

Kliknij przycisk Utwórz i podaj wymagane dane dokumentu:

  • Rodzaj operacji– wybierz opcję Wydaj osobie odpowiedzialnej;
  • W polu Odbiorca wybieramy pracownika, któremu przekażemy środki;
  • Określ kwotę ;
  • Wybierać Przedmiot gotówkowy(przez Wybierz) – Wydanie środków księgowemu:

  • Wypełnijmy pola Baza i zastosowanie:

Wysłanie dokumentu Polecenie odbioru gotówki

Opublikuj dokument (przycisk Opublikuj) i zobacz, jakie transakcje zostały wygenerowane:

Kliknij przycisk Zapisz i zamknij. W ten sposób przeprowadzamy i zamykamy kasę w 1C 8.3.

Jak wypełnić raport zaliczkowy w 1C 8.3

Przejdźmy dalej Raport z wyprzedzeniem i utwórz nowy za pomocą przycisku Tworzyć. Wypełnij wymagane pola dokumentu:

  • W polu Osoba odpowiedzialna Wskazujemy pracownika organizacji, który przesłał raport zaliczkowy do działu księgowości;
  • W polu Magazyn Wskazujemy magazyn organizacji, w którym prezentowane będą materiały zakupione przez pracownika;
  • Część tabelaryczna. Na zakładkę Postępy Poprzez Dodać wprowadź dokument wpłaty zaliczki:

Powstała wcześniej RKO:

Pracownik przedstawił dokument potwierdzający - fakturę od sprzedawcy. Wyświetlmy to na zakładce Dobra Kliknij przycisk Dodaj i wprowadź informacje o zakupionym produkcie:

  • Podajemy informację o dowodzie dostawy i fakturze;
  • Zaznaczamy pole „SF” dostawcy.
  • Wprowadzamy dane do faktury i po zaksięgowaniu dokumentu jest on tworzony automatycznie przez program 1C Accounting 8.3:

Pozostaje tylko sporządzić raport z wyprzedzeniem.

Spójrzmy na posty wygenerowane przez niego w 1C:

Monitorowanie stanu rozliczeń z osobą odpowiedzialną w 1C 8.3

Aby kontrolować status rozliczeń z osobą odpowiedzialną w 1C 8.3, konieczne jest utworzenie bilansu dla konta 71 w sekcji Raporty:

Jeśli pracownik nie ma salda debetowego i kredytowego, oznacza to, że całkowicie wydał środki, które otrzymał za zgłoszenie.

Na stronie internetowej możesz zobaczyć konfigurację 1C Accounting 8.3

Jak uniknąć błędów podczas przygotowywania raportu z wydatków w 1C 8.2 (8.3), zobacz poniższy film.

Raport zaliczkowy w 1C służy do potwierdzenia przez pracownika (osobę odpowiedzialną) wydanej kwoty pieniędzy przekazanej mu wcześniej z góry. Przyjrzyjmy się instrukcjom krok po kroku na przykładzie prawidłowego sporządzenia, wypełnienia i opublikowania raportu zaliczkowego w 1C Accounting 8.3 (3.0).

Przy okazji! Wypełnienie raportu z wydatków w 1C 8.2 (2.0) nie różni się od tego. Możesz bezpiecznie skorzystać z tych instrukcji w przypadku starszych wersji programu.

Jak sporządzić nowy raport wydatków

Aby utworzyć i wypełnić „Raport zaliczkowy” w 1C 8.3, przejdź do menu „Bank i kasa”, wybierz „Raporty zaliczkowe”. W formularzu listy kliknij przycisk „Utwórz”. Otworzy się nowy formularz dokumentu.

Zaliczka może zostać wydana na następujące cele:

  • opłata pocztowa;
  • zakup opakowań zwrotnych;
  • rozliczenia z dostawcami;

W dokumencie operacje te są odzwierciedlone na odpowiednich zakładkach.

Pierwsza zakładka „Zaliczki” służy do prezentowania otrzymanych zaliczek. Dla próbki specjalnie utworzyłem wcześniej dokument „Zlecenie wydatku gotówkowego” z rodzajem operacji „Wydanie osobie odpowiedzialnej” i dodałem go do sekcji tabelarycznej „Zaliczki” ().

Uzyskaj 267 lekcji wideo na 1C za darmo:

Widzimy zatem, że za pracownikiem Bazinem A.V. pozostaje niewydana zaliczka w wysokości 1000 rubli.

W jednym „raporcie zaliczkowym” możesz odzwierciedlić wszystkie planowane transakcje dotyczące odpisania zaliczki wydanej osobie odpowiedzialnej.

Załóżmy, że za tę kwotę kupił:

  • mysz optyczna – 200 rubli;
  • wpłacił zaliczkę dostawcy - 600 rubli;
  • Napełniłem samochód benzyną - 200 rubli.

Wszystkie te dane wprowadzamy do dokumentu.

Jak widać osoba odpowiedzialna przekroczyła wydatki o 100 rubli. Teraz można zaksięgować i wydrukować raport wydatków: